(3)因差錯而獲得不當?shù)美�的當事人負有及時返還不當?shù)美�的義務。但差錯責任方仍應對差錯負責，如果由于獲得不當?shù)美�的當事人不返還或不全部返還不當?shù)美�造成其他當事人的利益損失，則差錯責任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當?shù)美�的當事人享有要求交付不當�(shù)美�的�?quán)利;如果獲得不當?shù)美�的當事人已�?jīng)將此部分不當?shù)美�返還給受損方，則受損方應當將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當?shù)美�返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給差錯責任方;

　　(4)差錯調(diào)整采用盡量恢復至假設未發(fā)生差錯的正確情形的方式;

　　(5)如果因基金管理人過錯造成基金資產(chǎn)損失時，基金托管人應為基金的利益向基金管理人追償，如果因基金托管人過錯造成基金資產(chǎn)損失時，基金管理人應為基金的利益向基金托管人追償。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金資產(chǎn)的損失，由基金管理人負責向差錯方追償;

　　(6)如果出現(xiàn)差錯的當事人未按規(guī)定對受損方進行賠償，并且依據(jù)法律、行政法規(guī)、本《基金合同》或其他規(guī)定，基金管理人自行或依據(jù)法院判決、仲裁裁決對受損方承擔了賠償責任，則基金管理人有權(quán)向出現(xiàn)過錯的當事人進行追索，并有權(quán)要求其賠償或補償由此發(fā)生的費用和遭受的損失;

　　(7)按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理差錯。

　　3.差錯處理程序：差錯被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：

　　(1)查明差錯發(fā)生的原因，列明所有當事人，根據(jù)差錯發(fā)生的原因確定差錯責任方;

　　(2)根據(jù)差錯處理原則或當事人協(xié)商的方法對因差錯造成的損失進行評估;

　　(3)根據(jù)差錯處理原則或當事人協(xié)商的方法由差錯的責任方進行更正和賠償損失;

　　(4)根據(jù)差錯處理的方法，需要修改基金注冊登記機構(gòu)的交易數(shù)據(jù)的，由基金注冊登記機構(gòu)進行更正，并就差錯的更正向有關當事人進行確認;

　　(5)基金管理人及基金托管人基金資產(chǎn)凈值計算錯誤偏差達到基金資產(chǎn)凈值0.5%時，基金管理人應當通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案。

　　因基金份額凈值計算錯誤給投資人造成損失的處理原則、方式適用基金管理人根據(jù)相關法律法規(guī)及基金合同制訂的業(yè)務規(guī)則中的相關規(guī)定;基金管理人和基金托管人之間的責任分擔按照相互間簽訂的《托管協(xié)議》的相關約定。

　　(八)特殊情形的處理

　　基金管理人按估值方法的第1項中的第(4)項條款、第2項中的第(6)項條款進行估值時，所造成的誤差不作為基金份額凈值錯誤處理。

　　由于不可抗力原因，或由于證券交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責任。但基金管理人應當積極采取必要的措施消除由此造成的影響。

　　二十三、基金費用與稅收

　　(一)基金費用的種類

　　1.基金管理人的管理費;

　　2.基金托管人的托管費;

　　3.投資交易費用;

　　4.基金合同生效以后的信息披露費用;

　　5.基金份額持有人大會費用;

　　6.基金合同生效以后的與基金相關的會計師費和律師費;

　　7.基金分紅手續(xù)費;

　　8.按照GJ有關規(guī)定可以列入的其他費用。

　　(二)基金費用計提方法、計提標準和支付方式

　　1.基金管理人的管理費

　　基金管理人的基金管理費按基金資產(chǎn)凈值的1.2%年費率計提。

　　在通常情況下，基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的1.2%年費率計提。計算方法如下：

　　h=etimes;1.2%/當年天數(shù)

　　h為每日應計提的基金管理費

　　e為前一日基金資產(chǎn)凈值

　　基金管理費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金管理費劃付指令，基金托管人復核后于次月首日起5個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。

　　2.基金托管人的基金托管費

　　基金托管人的基金托管費按基金資產(chǎn)凈值的0.25%年費率計提。

　　在通常情況下，基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.25%年費率計提。計算方法如下：

　　h=etimes;0.25%/當年天數(shù)

　　h為每日應計提的基金托管費

　　e為前一日的基金資產(chǎn)凈值

　　基金托管費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金托管費劃付指令，基金托管人復核后于次月首日起5個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金托管人。

　　3.本條第(一)款第3至第8項費用由基金管理人和基金托管人根據(jù)有關法規(guī)及相應協(xié)議的規(guī)定，列入當期基金費用。

　　(三)不列入基金費用的項目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金資產(chǎn)的損失，以及處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用等不列入基金費用。基金合同生效之前的律師費、會計師費和信息披露費用等不得從基金資產(chǎn)中列支。

　　(四)基金管理費和基金托管費的調(diào)整

　　基金管理人和基金托管人可協(xié)商酌情調(diào)低基金管理費和基金托管費，無須召開基金份額持有人大會。

　　(五)稅收

　　本基金運作過程中涉及的各納稅主體，依照GJ法律法規(guī)的規(guī)定履行納稅義務。

　　二十四、基金收益與分配

　　(一)收益的構(gòu)成

　　基金收益包括：基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券差價、銀行存款利息以及其他收入。

　　基金凈收益為基金收益扣除按照有關規(guī)定可以在基金收

證券合同范本7

　　一、證券市場是高風險市場，投資者既可能通過證券投資而獲取收益，亦可能因證券投資而遭受損失;

　　二、本協(xié)議含有_____證券股份有限公司_______營業(yè)部免責條款，凡因免責條款約定的事由給投資者造成損失的，_____證券股份有限公司______營業(yè)部不承擔任何責任;

　　三、建議投資者在充分了解證券市場風險及本協(xié)議免責條款含義后再謹慎考慮，決定是否投資證券市場并與_____證券股份有限公司______營業(yè)部簽定本協(xié)議。 免責條款

　　一、您無條件同意以下免責條款，同時本公司不承擔任何經(jīng)濟和法律責任：

　　二、投資者申請證券交易委托代理業(yè)務，因提供的資料不實造成的損失;

　　三、投資者因證券帳戶丟失、密碼泄密、操作不當所造成的損失;

　　四、本公司電腦網(wǎng)絡系統(tǒng)發(fā)生故障，公司負責及時修復，但因網(wǎng)絡系統(tǒng)發(fā)生故障造成投資者的經(jīng)濟損失;

　　五、因地震、火災、臺風、洪水、戰(zhàn)爭、政府行為及其他各種不可抗力、不可預測因素引起停電、網(wǎng)絡系統(tǒng)故障、電信故障等原因而造成的投資者的經(jīng)濟損失;

　　六、行情數(shù)據(jù)來自專業(yè)的證券機構(gòu)，本公司力求但不保證數(shù)據(jù)的準確性、即時性和穩(wěn)定性;本公司提供的資訊僅供參考，投資者據(jù)此進行的投資活動所招致的損失;

　　七、超出本公司控制范圍的事件所造成投資者的損失;

　　八、投資者因違反GJ有關法律法規(guī)而造成的一切后果自負。

　　甲方(委托人)：___________(或授權(quán)代理人)：___________乙方：_____證券股份有限公司__________________證券營業(yè)部甲、乙雙方依《證券法》有關規(guī)定，就甲方委托乙方代理有價證券買賣及相關業(yè)務達成以下協(xié)議，以資共同信守。

　　第一條 開戶1、甲方在委托乙方進行證券買賣活動前，必須填寫詳細的開戶資料，同時還必須出示身份證、證券帳戶卡原件和復印件。甲方可選擇預留一至兩個銀行提款帳號，以備日后提款時專戶出款。

　　甲方開戶時須預留交易和保證金存取兩個密碼為將來交易、提款等活動之用;如甲方為機構(gòu)，則還須另行預留印鑒(工商營業(yè)執(zhí)照、印鑒)。

　　2、在乙方開戶的投資者必須辦理滬市全面指定交易手續(xù)。辦理指定交易手續(xù)時，投資者必須提供本人身份證、上海股東卡，并簽定上海指定交易協(xié)議書一式兩份。

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