關于內(nèi)部控制學習心得體會1

　　聽了高偉老師的一堂課，關于內(nèi)部控制。先感慨一下，女老師的善于總結(jié)，男的善于行動。也許工作中也是這樣。經(jīng)�？吹竭@樣的情景：女同志在指手畫腳用嘴工作，但是男同志則是默不吭聲做完了再講。

　　一是學習心得：

　　1、內(nèi)部控制十一哥完整的系統(tǒng)，一個好的運作體系對于企業(yè)運作的風險降低有很大的幫助。調(diào)查結(jié)果表明，企業(yè)內(nèi)部偷竊行為中，主管員工占了很大一部分。

　　2、內(nèi)部控制基本準則、規(guī)范，作為一個會計人，我們應該好好要學習一下。在企業(yè)管理中，風險管理，風險偏好以及其企業(yè)戰(zhàn)略管理、內(nèi)部控制都很有關系。

　　3、一個企業(yè)越大，系統(tǒng)越大，就越混亂，越需要一個好的框架體系來管理。內(nèi)部控制需要會計人員財務工作者有好的專業(yè)能力，在我們今后的工作中，對我們的工作能力要求越來越高。

　　4、COSO法案中，現(xiàn)在也加入了戰(zhàn)略管理。難怪CPA考試也加了一門

　　5、SOX法案。想要發(fā)展到一個層次，就應該要有所了解。中國正在與國際接軌。

　　6、內(nèi)部控制也有自身的局限性，要了解內(nèi)部控制的目標，那就是為了企業(yè)的管理戰(zhàn)略。要站在一個更加高的角度來看待內(nèi)部控制和管理

　　7、內(nèi)部控制的成本效益原則，以有限的成本產(chǎn)生盡可能產(chǎn)生大的效益。以內(nèi)部審計來衡量內(nèi)部控制的效果。企業(yè)內(nèi)部控制的環(huán)境。風險評估.

關于內(nèi)部控制學習心得體會2

　　作為風險管理人員參加內(nèi)控合規(guī)工作培訓，是第一次，我很珍惜這次學習機會。在學習中，結(jié)合工作實際，我關注的角度和問題有所側(cè)重，重點關注和思考了以下問題：

　　一、內(nèi)控系統(tǒng)的組織架構和風險管理系統(tǒng)的組織架構。兩者之間的關系是什么?

　　二、內(nèi)控工作與風險管理工作的關系?

　　三、如何通過清晰的組織架構，明晰職責分工，進而做出政策和制度的有效安排?

　　四、內(nèi)控與風險文化建設的理論與實踐。

　　上述問題都比較大，在實際工作中也比較模糊。在培訓學習中，我力求做到當天學的當天消化，每天做一次學習筆記。通過梳理，我初步找出了對上述問題的一些解釋。

　　有效的內(nèi)控及風管架構基于：一是有效的公司管制。董事會及高級管理層的監(jiān)察;政策及程序守則;權限分配。二是適當?shù)膬?nèi)控及風管環(huán)境。公司文化確認了內(nèi)控及風管的重要性。三是分工。適當?shù)墓�司組織架構;獨立的內(nèi)控與風管功能。四是足夠及準確的賬目及記錄。以便核查及確定風險的性質(zhì)、量度、監(jiān)控及匯報。

　　巴塞爾委員會定義，對銀行而言，內(nèi)控系統(tǒng)應包括以下主要范圍：1.高層次的監(jiān)控;2.對各主要業(yè)務范圍的監(jiān)控;3.對財務會計系統(tǒng)的監(jiān)控;4.對信息科技系統(tǒng)的監(jiān)控;5.對外包業(yè)務的監(jiān)控;6.對遵守法規(guī)的監(jiān)控;7.對防止清洗黑錢活動的監(jiān)控。

　　風險管理系統(tǒng)(風管)的主要組成部分：

　　1.風險的識別。識別在業(yè)務活動中潛在的各類風險。

　　2.風險的量度。計算每種不同的風險，并綜合評估整體的風險程度。計算風險與回報的關系。

　　3.風險的監(jiān)察。要有獨立的部門負責監(jiān)察。包括內(nèi)審、合規(guī)及風險管理部門。

　　4.風險的控制。建立完善的風管制度及操作守則;適當?shù)姆止�，獨立部門負責風險監(jiān)控的功能，不應由業(yè)務部門負責;后臺部門應向風險監(jiān)控部門提供適當?shù)闹С?建立風險控制額度，檢測超額情況，第一時間向管理層報告一切超額及違規(guī)事件。

　　5.風險的匯報。必須能夠提供及時準確的信息;保持信息系統(tǒng)的詳盡性及可靠性;建立預警機制。管理層必須定期評估銀行的風險程度，從而做出相應的決策及措施。

　　學習內(nèi)容比較多，心得體會也比較多，消化吸收需要一個過程，理解運用更需要一個過程，在此，不一一贅述�；厝ヂ�慢理解消化，并用以改善提高原有的工作。

　　這次學習培訓，原本計劃是在香港進行，因為不可預見的一些因素，臨時改在了深圳。有人說，是從天上掉到了地上。但是隨著學習的深入進行，一切都開始反彈。特別是我們學習培訓所在地大梅沙，自然環(huán)境優(yōu)美。雖然每天六個多小時的課程，連教室后面的小山坡都沒顧上去爬，近在咫尺的海邊也只去了一次，但山就在那里，水也在那里，我能看見它們，能聽見它們，并且能和它們在一起，就感覺無比的快樂。學習生活對我來說無論在哪里都是很快樂的事情。

關于內(nèi)部控制學習心得體會3

　　通過學習內(nèi)部控制與風險的課程，我了解到企業(yè)管理和經(jīng)營活動過程中，時時刻刻伴隨著企業(yè)的就是潛在風險。企業(yè)的內(nèi)部控制是為了幫助企業(yè)防范不同階段的風險才進行控制。

　　也就是說，企業(yè)的內(nèi)部控制，第一是為風險而控制;第二則是每個階段的風險是不一樣，那么控制的方法，控制的目標，控制的目的，控制的手段也就不一樣。這是控制的多樣性、復雜性和艱巨性。

　　企業(yè)內(nèi)部控制的功能體現(xiàn)在提高企業(yè)的運行效率以及防范作弊。

　　對于提高企業(yè)運行效率的理解

　　也許內(nèi)部控制的程序多了，表面上看是影響效率，但是從長遠角度看，卻是提高效率的，公司的前期的程序制度很多，是為了更規(guī)范，規(guī)范帶來的.益處是以后執(zhí)行環(huán)節(jié)更順暢，減少了更多的溝通成本與時間成本，通過做總賬會計以來，任何業(yè)務發(fā)生，最后都會反映到財務的賬面上，從業(yè)務的發(fā)生，到財務確認收入，直接會經(jīng)過很多環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制的一個特點中提到一個內(nèi)部控制不是一個點，一個面，而是一條線，因此，這條線如果想更順暢，需要相關部門溝通好，在這個溝通的過程中，發(fā)現(xiàn)問題的實質(zhì)是什么，并且把溝通的結(jié)果以一個雙方都認可的文件出現(xiàn)，我想這樣的溝通更有價值，這樣避免以后再有類似的情況發(fā)生后，重蹈歷史，因此，如果有問題出現(xiàn)，需要正視問題，把問題解決的同時，可以程序化將問題的文件公布，以免后人再浪費時間在一些問題上糾結(jié)，為了規(guī)避風險，我們要正視任何一個文件。

　　對防范作弊的理解

　　如果有規(guī)范的可操作性強的文件出現(xiàn)，相關人能執(zhí)行文件精神，這樣就會規(guī)避風險，因此，一個規(guī)范的企業(yè)，最佳的體現(xiàn)就是制度的完善程度，以及相關人員的日常規(guī)范，每個步驟都是規(guī)范的，長遠而言是更有效率的。

關于內(nèi)部控制學習心得體會4

　　學了一段時期的內(nèi)部控制，通過老師對知識的講解和結(jié)合案例的分析，使我對企業(yè)內(nèi)部控制有了全面認識。企業(yè)內(nèi)部控制是一整套完整的體系，它由組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務等各個部分組成。

　　每一部分都是不可或缺的，都是企業(yè)內(nèi)部控制正常運行的必要條件。以下是我對學習內(nèi)部控制這門課的心得體會。

一、通過對內(nèi)部控制的學習，我認為當前內(nèi)控制度存在的問題有以下三點：

　　1、對內(nèi)控制度的認識不到位。有的把內(nèi)部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內(nèi)控機制;有的在把握內(nèi)控與管理、內(nèi)控與風險、內(nèi)控與發(fā)展的關系等問題上，認識有偏差，把加強內(nèi)控與發(fā)展和效益對立起來，在業(yè)務拓展和風險防范的抉擇中，側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益，不切實際地求得資產(chǎn)規(guī)模的擴張，造成違規(guī)違章現(xiàn)象發(fā)生，以致資產(chǎn)質(zhì)量低下。

　　2、稽核、監(jiān)察監(jiān)督機制不建全，是直接影響內(nèi)控制度的有效落實。稽核、監(jiān)察部門不能起到查錯防漏、糾正違規(guī)、強化管理、控制風險的作用。內(nèi)部稽核、監(jiān)察體制不順，本身沒有處理問題權，有的問題得不到真實反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應的制約措施。

　　3、風險控制系統(tǒng)不健全，對內(nèi)部控制的評價與監(jiān)督不夠。風險控制是金融機構內(nèi)部控制中的一個難點，目前我行缺乏具體風險評估及控制為核心的信貸風險管理體系.管理制度也極不完善，貸款發(fā)放還沒有實行風險度管理。

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