(一)深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，規(guī)范預(yù)算管理

　　20xx年，我局完成區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)項(xiàng)目1個(gè)，共查出管理不規(guī)范問(wèn)題10個(gè)，主要問(wèn)題金額45978萬(wàn)元，其中：查出違規(guī)金額441萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額45537萬(wàn)元，挽回經(jīng)濟(jì)損失1063萬(wàn)元。對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源實(shí)行審計(jì)全覆蓋，以預(yù)算執(zhí)行為主線，重點(diǎn)關(guān)注國(guó)庫(kù)集中支付管理、財(cái)政存量資金、“三公”經(jīng)費(fèi)情況等方面，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金分配、使用和管理情況的監(jiān)督。提升預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的影響力，注重從體制、機(jī)制、制度層面分析原因，提出改進(jìn)建議，維護(hù)公共財(cái)政安全。

　　(二)強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)責(zé)審計(jì)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部清正廉潔

　　根據(jù)區(qū)委組織部委托，我局20xx年對(duì)7名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，現(xiàn)已完成3名。審計(jì)查出主要問(wèn)題17個(gè)，主要問(wèn)題金額12482.3萬(wàn)元，其中：違規(guī)金額192.69萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額12289.61萬(wàn)元。審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間執(zhí)行上級(jí)經(jīng)濟(jì)法規(guī)和政策、資金使用管理、單位內(nèi)控管理、遵守各項(xiàng)廉潔規(guī)定等情況。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我局對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任作出了實(shí)事求是的界定和客觀公正的評(píng)價(jià)，分別向被審計(jì)單位提出了提出加強(qiáng)現(xiàn)金支出管理、嚴(yán)控三公經(jīng)費(fèi)支出規(guī)模、規(guī)范財(cái)務(wù)原始憑證等切實(shí)有效的審計(jì)建議，進(jìn)一步促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行，清廉作為。

　　(三)加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目審計(jì)，減少財(cái)政資金流失

　　20xx年，政投審計(jì)審結(jié)項(xiàng)目共29個(gè)，核減工程款655萬(wàn)元。審計(jì)結(jié)果表明：政府投資項(xiàng)目在承發(fā)包、投資控制等環(huán)節(jié)存在一些問(wèn)題，如工程結(jié)算資料審核不夠嚴(yán)格，工程造價(jià)把握不當(dāng);部分工程現(xiàn)場(chǎng)簽證資料管理不足;項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的監(jiān)管力度不夠等。針對(duì)存在問(wèn)題，我局利用信息化管理開(kāi)展審計(jì)，政投審計(jì)項(xiàng)目的審批、管理、規(guī)范項(xiàng)目資金撥付程序、提高資金使用效益等方面不斷規(guī)范化、科學(xué)化，有效地為政府及建設(shè)單位堵塞了漏洞、節(jié)約了建設(shè)資金。

　　(四)關(guān)注專項(xiàng)資金審計(jì)，提高資金使用效益

　　現(xiàn)階段，已完成專項(xiàng)調(diào)查審計(jì)3個(gè)，審計(jì)查出主要問(wèn)題金額2141.48萬(wàn)元。一是完成審計(jì)署統(tǒng)一組織續(xù)審項(xiàng)目，港口區(qū)2014年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì);二是配合市局完成港口區(qū)2012-2014年縣域義務(wù)教育均衡發(fā)展專項(xiàng)資金審計(jì);三是完成了港口區(qū)西灣海域環(huán)境整治工程現(xiàn)場(chǎng)指揮部資金審計(jì)。審計(jì)反映了專項(xiàng)資金的基本使用情況，揭示了專項(xiàng)資金使用存在的問(wèn)題，客觀事實(shí)地提出了審計(jì)意見(jiàn)，推動(dòng)審計(jì)整改，確保專項(xiàng)資金使用的規(guī)范性、科學(xué)性。

　　(五)自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況

　　本年度，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)責(zé)審計(jì)其中有港口區(qū)水利局、港口區(qū)農(nóng)業(yè)局為自然資源資產(chǎn)管理部門，我局對(duì)其部門進(jìn)行經(jīng)責(zé)審計(jì)時(shí)，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督覆蓋內(nèi)容，關(guān)注生態(tài)環(huán)境和自然資源的相關(guān)制度政策、管理體制等在被審領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)行中存在的問(wèn)題和缺陷，分析原因，提出整改建議，切實(shí)履行好自然資源資產(chǎn)審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。

　　二、審計(jì)工作面臨的形式及存在的突出問(wèn)題

　　(一)編制少，業(yè)務(wù)人才緊缺

　　按照上級(jí)要求，審計(jì)覆蓋面要進(jìn)一步擴(kuò)大，因此我局審計(jì)工作任務(wù)不斷增加，審計(jì)任務(wù)繁重與審計(jì)力量不足的矛盾越來(lái)越突出。審計(jì)業(yè)務(wù)人才難招、緊缺，主要原因是審計(jì)部門編制少，臨時(shí)聘用進(jìn)來(lái)的人員，業(yè)務(wù)剛培養(yǎng)熟練，由于沒(méi)有編制，遇到更好的發(fā)展崗位就走了，很難留得住人。

　　(二)審計(jì)信息化發(fā)展較慢

　　目前仍處在向無(wú)紙化審計(jì)辦公模式發(fā)展階段，但審計(jì)人員的信息化知識(shí)不夠系統(tǒng)、全面，培訓(xùn)力度又不足以解決審計(jì)需要，致使審計(jì)人員運(yùn)用AO、OA審計(jì)辦公系統(tǒng)不純熟。

　　三、審計(jì)工作的發(fā)展思路

　　(一)不斷提高審計(jì)干部隊(duì)伍的綜合素質(zhì)，從本質(zhì)上提升審計(jì)質(zhì)量

　　一是加強(qiáng)審計(jì)工作規(guī)范化建設(shè)，審計(jì)干部要以審計(jì)八不準(zhǔn)為指針，以強(qiáng)化服務(wù)和監(jiān)督為重點(diǎn)，不斷完善責(zé)任制、審計(jì)工作制度、審計(jì)程序，提高工作效率。二是堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，圍繞區(qū)委、區(qū)政府以及民眾關(guān)心的問(wèn)題，對(duì)每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目都要審深、審?fù)福�充分發(fā)揮審計(jì)的綜合經(jīng)濟(jì)監(jiān)督職能。

　　(二)轉(zhuǎn)變審計(jì)工作方式，推進(jìn)全面實(shí)行計(jì)算機(jī)審計(jì)進(jìn)程

　　應(yīng)加強(qiáng)計(jì)算機(jī)技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)分析方法在審計(jì)中的運(yùn)用,提高審計(jì)的經(jīng)濟(jì)效益性。審計(jì)人員必須掌握審計(jì)系統(tǒng)AO、OA的運(yùn)用操作，注意審計(jì)系統(tǒng)軟件的更新，與時(shí)俱進(jìn)，避免審計(jì)失誤。通過(guò)計(jì)算機(jī)，對(duì)審計(jì)質(zhì)量總體進(jìn)行全面檢查，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

　　(三)適應(yīng)新形勢(shì)要求，拓展審計(jì)內(nèi)容

　　一是財(cái)務(wù)收支審計(jì)，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)公款消費(fèi)預(yù)算管理、嚴(yán)防“小金庫(kù)”，完善公款消費(fèi)使用和報(bào)銷程序，促進(jìn)公款消費(fèi)的信息公開(kāi)。二是積極探索對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，將領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與自然資源資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)利用、保護(hù)相結(jié)合，全面監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任。三是政府重大項(xiàng)目資金審計(jì)，積極開(kāi)展對(duì)政府投資項(xiàng)目前期費(fèi)用審計(jì)、招標(biāo)控制價(jià)審計(jì)、事中現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)、竣工結(jié)(決)算審計(jì)等，確保審計(jì)內(nèi)容的全覆蓋。

　　(四)積極推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋

　　面對(duì)日益深化的審計(jì)內(nèi)容和不斷拓展的審計(jì)領(lǐng)域現(xiàn)狀，通過(guò)整合人才資源、信息化資源、社會(huì)資源等審計(jì)有限資源，改善審計(jì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)信息化審計(jì)工作方式，發(fā)揮其最大效用，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督全覆蓋。

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